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Aug 17, 2023

Money Talk: RMD를 줄일 수 있지만 좋은 철수 전략이 될 수 있습니다.

정부가 결국 퇴직자들에게 전통적인 IRA 및 401(k) 계좌에 부지런히 저축한 자금에 대해 세금을 인출하고 납부하도록 강요한다는 사실은 필요한 최소 금액을 제공합니다.

정부가 결국 퇴직자들에게 전통적인 IRA 및 401(k) 계좌에 부지런히 저축한 자금에 대해 세금을 인출하고 납부하도록 강요한다는 사실은 필수 최소 분배금(RMD)에 대한 평판이 좋지 않다는 것을 의미합니다. 금액과 세금에 대한 통제력 부족으로 인해 RMD는 많은 퇴직자에게 골칫거리가 되고 이러한 인출 및 그에 따른 세금 부담을 줄일 수 있는 방법을 모색하게 됩니다. 긍정적인 면을 보면, 은퇴자들은 매년 필수 인출만 한다고 해서 기존 IRA 및 401(k) 잔액이 소진되는 일이 결코 없다는 사실을 알아야 합니다. 오히려 인출에 RMD 접근 방식을 사용하면 인출 후 25년이 지난 후에도 종료 IRA 잔액이 시작 수준에 가깝게 유지될 가능성이 높습니다.

SECURE Act 2.0에 따라 계좌 소유자가 RMD를 받을 수 있는 시작 연령은 이제 73세입니다. 기술적으로 첫 번째 인출은 4월 1일 또는 73세가 되는 다음 해까지 연기될 수 있지만 후속 인출은 다음 해까지 완료되어야 합니다. 매년 12월 31일. 필요한 금액은 이전 연말 퇴직 계좌 잔액을 IRS 기대 수명 계수로 나누어 계산합니다.

이제 RMD는 은퇴 후 몇 년 후에 시작되기 때문에 생활비 인출 시 이러한 세금 유예 계좌를 먼저 사용하여 향후 필요한 인출 금액을 줄일 수 있는 기회가 있을 수 있습니다. 전통적인 통념에 따르면 퇴직자는 정규 중개 계좌나 저축 계좌와 같은 다른 자금 출처가 있는 경우 IRA 인출을 보류해야 합니다. Roth IRA가 있는 경우 마지막으로 탭됩니다. 은퇴자는 다년간의 세금 예측을 통해 향후 IRA 인출이 필요한지 또는 단순히 생활비에 필요한지 여부에 따라 더 높은 세금 등급에 포함되는지 여부를 파악할 수 있습니다. 그렇다면 향후 분배금을 줄이기 위해 먼저 IRA를 지출하는 것이 합리적입니다. 의회가 현재 세율을 "영구적"으로 만들기 위해 아무 조치도 취하지 않으면 세율은 2025년 말에 인상될 예정이라는 점을 명심하세요.

Roth 변환에도 동일한 논리가 적용됩니다. 현재 지출에 IRA 자금이 필요하지 않은 경우 납세자의 현재 세금 등급을 채우기 위해 매년 일부를 Roth IRA로 옮기는 것이 유리할 수 있습니다. 이는 현재의 세율을 고정하고 향후 성장에 세금이 부과되지 않도록 보장합니다.

자선 목표가 있는 퇴직자는 적격 자선 분배(QCD)를 실행하여 RMD에 대한 세금 부담을 줄일 수 있습니다. QCD는 IRA에서 자격을 갖춘 자선단체로 직접 보내는 인출입니다. 이러한 인출은 RMD 요건을 충족하며 과세 소득으로 간주되지 않으므로 IRA 인출을 받고 자선 단체에 직접 돈을 보내는 것보다 낫습니다. 70 ½세 이상의 IRA 소유자는 인출 시 연간 최대 $100,000를 이 방법으로 자선 단체에 보낼 수 있습니다.

RMD로 인해 세금 등급이 크게 오르지 않도록 세금을 관리할 수 있는 경우, 퇴직 인출에 대한 백분율 기반 접근 방식을 사용하면 퇴직자에게 IRA 자산이 고갈되지 않을 것이라는 상당한 마음의 평안을 줄 수 있습니다. 실제로, 상당한 시장 하락을 제외하고 매년 조금씩 증가하는 인출을 볼 수 있지만 계좌가 소진되지는 않습니다.

Craig L. Israelsen 박사의 기사(RMD의 숨겨진 미덕)는 우리를 위해 계산을 수행하고 RMD 접근 방식이 다른 유형의 계좌에 이상적인 인출 전략을 제공할 수도 있다고 제안합니다. Israelsen은 73개의 25년 퇴직 기간 동안 주식에 60%를 할당한 가상 퇴직 포트폴리오의 성과를 조사했습니다. IRA 잔액이 100만 달러인 73세에 RMD 인출을 시작한 은퇴자의 경우 월 평균 RMD 인출 금액은 9,779달러였으며 실제로 IRA는 기말 잔액이 평균 142만 달러로 증가했습니다. 과거 수익률이 미래 결과를 예측할 수는 없지만 25년 연속 기간을 사용하면 분석에서 다양한 시장 상황을 포착하는 데 도움이 됩니다. 기말 잔액이 평균보다 높았지만 확실히 기말 잔액이 훨씬 낮은 역사적 기간도 있었습니다. 그러나 평균보다 훨씬 더 나은 생활을 한 가상의 은퇴자들도 있었음에 틀림없습니다.